Vous avez déjà reçu un coup de hanche ?

Vous avez déjà reçu un coup de hanche ? Ça vous réveille, n'est-ce pas ? (Pour ceux qui n'ont jamais vécu cette expérience, demandez à quelqu'un de vous en donner un. Vous comprendrez rapidement ce que je veux dire).

Nous aimerions réveiller tous les propriétaires d'entreprise privée, toutes les pratiques privées, les comptables et les avocats fiscaux.

À peu près n'importe qui qui :

• a sa propre entreprise constituée en société ;
• cherche à économiser des impôts, et ;
• veut un revenu « énorme » à la semi-retraite ou à la retraite complète.

Ce réveil vous est présenté par la Législation canadienne sur les pensions, et est enregistré sous la Loi de l'impôt sur le revenu. Deux dates clés :

1991 – La Loi de l'impôt sur le revenu enregistre les régimes de pension pour les particuliers. À savoir, le Régime de retraite individuel. (RRI)

2014 – Le Régime de pension personnel (PPP®) devient offert partout au Canada

Certains d'entre vous peuvent se dire : « ce n'est pas nouveau », « j'ai entendu parler de ces régimes de pension pour les particuliers ». Et il y a eu des changements apportés par le gouvernement fédéral au milieu des années 90, donc ils n'ont finalement pas été tout ce qu'ils étaient censés être.

(Ce changement était le gel par le gouvernement fédéral de l'indexation des limites s'appliquant aux régimes de pension. CEPENDANT, le gouvernement a recommencé à indexer les limites de retraite, ce qui signifie que la pension RRI fournie a augmenté. Hourra ! Et à son tour, les cotisations déductibles d'impôt ont augmenté. Double hourra !!)

Donc, respectueusement, tout le monde devrait connaître ces faits fiscaux de base maintenant :

• Les PPP® (Régimes de pension personnels) peuvent fournir les prestations de pension les « plus riches » qui soient pour les propriétaires d'entreprise qui ont précédemment dépendu de l'épargne pour leur retraite par l'intermédiaire de
• Le 18 juillet 2017 suivi du budget fédéral de février 2018 a changé beaucoup de planification de l'épargne-retraite pour les propriétaires d'entreprise de sociétés privées sous contrôle canadien.

Demandez simplement à votre comptable ! Ils se sont démênés pour trouver les meilleures stratégies pour aider leurs clients propriétaires privés pour la saison fiscale 2018 et au-delà.

• Économies d'impôt — une priorité
• Épargne-retraite — une priorité
• Options de revenu continu — une priorité
• Partage du revenu — une priorité

Le ministre fédéral des Finances, Bill Morneau, a vraiment pris un tir frappé sur la planification fiscale des entreprises privées et a réussi à les frapper en plein dans le mille !

Alors qu'est-ce que tout cela a à voir avec les PPP® ?

Simple — ces régimes de pension « construits » spécifiquement pour les propriétaires d'entreprise privée constitués en société ou les pratiques privées peuvent être la réponse à beaucoup des « priorités » décrites ci-dessus comme stratégies pour aider les propriétaires d'entreprise à retrouver leur « paix » en ce qui concerne :

Économies d'impôt

• La pension appartient à la société mais le régime se trouve à l'extérieur de l'entreprise. Toutes les cotisations sont déductibles d'impôt.
• Tous les frais sont déductibles d'impôt (vous n'avez aucune idée, à eux seuls, combien cela peut s'accumuler). Vos frais d'administration, frais de gestion de placements, frais de TPSH au tiers, frais d'intérêt sur le prêt pour le régime si vous décidez d'emprunter cette voie.
• La croissance des investissements est différée jusqu'à ce qu'elle soit prise comme revenu de pension.

Épargne-retraite

• Le double et plus comparé à toute épargne REER.
• Autorisé à transférer votre REER dans votre régime de pension si désiré, économisant ainsi immédiatement sur les frais.

Options de revenu continu

• Les gagnants de dividendes peuvent maintenant considérer le revenu T4. Si c'est le cas, le revenu T4 est utilisé comme partie de la formule pour établir un PPP®. Voilà votre lueur d'espoir !

Partage du revenu

• En semi-retraite ou retraite complète avec un PPP®, vous êtes autorisé à partager dès l'âge de 50 ans le revenu de pension avec un conjoint. Et, il y a des crédits d'impôt de 2000 $ que chacun de vous peut utiliser annuellement. Parfait !

Revenu passif

• Ces règles ont été introduites pour décourager les propriétaires de garder « trop » (hein ?!) d'argent investi dans leurs sociétés.
• Le régime de pension (PPP®) aide un propriétaire à déplacer géographiquement l'argent hors de ses sociétés de manière déductible d'impôt, donc ils ont des résultats positifs à double tranchant.

1. Garde l'argent investi pour leur retraite sur une base d'impôt différé.
2. En déplaçant l'argent hors de la société, aide à ne pas déclencher la morsure fiscale de la DPE (déduction pour petite entreprise) connue sous le nom d'impôt sur le revenu passif.

Alors, que faire ?

Mettez vos patins. Essayez ces régimes de pension, sans frais. Faites vos propres calculs.

Parlez-nous. Comme tout le reste, ces régimes peuvent être profonds avec beaucoup d'autres avantages et stratégies non listés ici aujourd'hui.

Tous ceux qui sont des propriétaires d'entreprise privée constitués en société ou des professionnels devraient jeter un coup d'œil à ceux-ci. Cela inclut les comptables et les avocats fiscaux.

Les régimes de pension pour les particuliers d'entreprise sont vraiment une expérience de coup de hanche. Ne manquez pas — ils sont « si efficaces » dans l'environnement fiscal et d'épargne dans lequel nous sommes aujourd'hui.

Bonne nouvelle,

Dawnyca Cristello, CFP Développement des affaires et Service, Partenaire MacDonald MGMT. Sorties sans impôt pour les propriétaires d'entreprise 416-930-2875 [email protected]

En collaboration avec INTEGRIS Pension Management Corp. et Industrial Alliance Professional Services